WordPress

Заявление на налоговые льготы земельного участка

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 1
Сегодня постараемся раскрыть тему: "Заявление на налоговые льготы земельного участка". Если возникнут вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговые льготы по имущественным налогам

ЗАЯВЛЕНИЕ О ЛЬГОТАХ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ НЕОБХОДИМО ПОДАТЬ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ДО 1 МАЯ 2020 г.

ФНС России рекомендует налогоплательщикам направить заявление о льготах по налогам на имущество до 1 мая 2020 года. В этом случае налоговое уведомление за 2019 год будет сформировано с учетом заявления, а налоги не придется пересчитывать. В первую очередь, это касается тех физических лиц, у которых право на налоговые льготы возникло впервые в 2019 году, например, в связи с выходом на пенсию, приобретением статуса многодетных и т.п.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», МФЦ, по почте или в любой налоговой инспекции.

По земельному налогу с налогового периода 2017 года введена федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться землевладельцы следующих категорий: пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.

Дополнительные налоговые льготы для физлиц установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.

По налогу на имущество физических лиц налоговые льготы для 15 категорий налогоплательщиков предусмотрены Налоговым кодексом РФ (ст. 407). Также они могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2019 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

С 2017 года для физических лиц установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку.

Вычет применяется для владельцев участков из числа льготных категорий (пенсионеры, Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.).

[2]

Для использования вычета за 2017, 2018 и 2019 года льготнику до 1 мая 2020 года можно обратиться в налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет. Уведомление можно оформить по рекомендуемой форме.

Уведомление можно направить через Личный кабинет, ФФЦ, почтой или принести лично в любую налоговую инспекцию. Если уведомление не поступит, то вычет будет применяться автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной суммой налога.

Если налогоплательщик ранее уже пользовался налоговыми льготами, (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Для тех, кто в 2019 году впервые получил право на вычет (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2019 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы.

С 2018 года регламентирован упрощенный порядок обращения за налоговыми льготами. Теперь льготники вправе, а не обязаны, как было ранее, вместе с заявлением представить документы, подтверждающие право на льготу. Если такие документы не представлены, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, самостоятельно запрашивает необходимые сведения у уполномоченных органов (организаций), а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Дополнительные льготы, освобождающие от уплаты налога, могут устанавливаться нормативными актами представительных органов муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения участков. Ознакомиться с перечнем льгот, действующих в различных муниципалитетах можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Также, обращаем Ваше внимание, что в Инспекции ФНС России №43 по г. Москве, в каждую третью среду месяца с 19 февраля по 24 июня 2020 г. в 11 часов будут организованы тематические семинары для физических лиц по вопросам порядка предоставления налоговых льгот налогоплательщикам – физическим лицам.

Если вы нашли ошибку: выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

http://levoberezhny.mos.ru/ads/detail/8693524.html

Организации – плательщики транспортного и земельного налогов должны заявить о праве на налоговые льготы на 2020 год

В связи с внесением изменений в пункт 3 статьи 361.1 и пункт 10 статьи 396 Налогового кодекса РФ налогоплательщикам – организациям, имеющим право на льготы по транспортному и земельному налогам, необходимо представить (направить) в налоговый орган заявления о предоставлении льгот за налоговый период 2020 года по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 25.07.2019 №ММВ-7-21/ [email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме«.

Заявления рассматриваются в течение 30 дней со дня их получения. По результатам рассмотрения налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе в ее предоставлении.

В уведомлении о предоставлении налоговой льготы указывается основание ее предоставления, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым предоставляется налоговая льгота.

В сообщении об отказе в предоставлении налоговой льготы указывается основание отказа, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.

При этом необходимо понимать, что в целях обеспечения полноты уплаты налогов в соответствии с пунктом 4 статьи 363 и пунктом 5 статьи 397 НК РФ в 2021 году налоговые органы будут направлять налогоплательщикам сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного и земельного налогов за 2020 год. Сообщения будут формироваться на основе информации, имеющейся у налогового органа, в т.ч. и результатов рассмотрения заявлений о льготах.

http://podmoskovye.bezformata.com/listnews/zayavit-o-prave-na-nalogovie-lgoti/81082279/

Заявлять льготы по налогам на транспорт и землю нужно будет самим

Заявление на льготу подается по форме, утв. Приказом ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected] Этим документом также введены в действие формат и порядок заполнения заявления.

Заявление для транспортного и земельного налога общее и состоит из Титульного листа и двух листов с информацией по льготируемому объекту. В заявлении нужно указать:

  • сведения о заявителе льготы (наименование компании, ИНН/КПП*, номер контактного телефона);
  • данные о транспортном средстве (ТС), по которому заявляется льгота (вид и модель ТС, регномер);
  • данные о земельному участке, по которому заявляется льгота (кадастровый номер);
  • срок действия льготы (в соответствии с документом, подтверждающим льготу);
  • код налоговой льготы (согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения);
  • информация о правовом акте, предусматривающем льготу (реквизиты документа, номер статьи (абзац, пункт, подпункт и т.д.);
  • данные о документе, подтверждающем льготу (название, реквизиты, наименование органа, выдавшего его, срок действия).

* КПП указывается по месту постановки на учет объекта, по которому заявляется льгота. Если у организации несколько льготируемых объектов, но находятся они по одному КПП, то в отношении каждого из них заполняется отдельный лист заявления. Если объектов несколько, и они находятся по разным КПП, то по каждому КПП составляется отдельное заявление (Письмо ФНС РФ от 07.11.2019 № БС-4-21/[email protected]).

Обязанность самостоятельно заявлять о льготах по имущественным налогам появилась у организаций после отмены деклараций по транспортному и земельному налогам. При этом налог плательщикам нужно по-прежнему самим рассчитывать налог, а затем уплатить его в бюджет установленный законом срок.

По окончании налогового периода ИФНС пришлет организации сообщение об исчисленной сумме налога. Делается это для того, чтобы налогоплательщик сравнил свои данные по рассчитанному налогу с информацией, имеющейся в ИФНС и, в случае расхождения, — уведомил об этом налоговиков.

http://blogkadrovika.ru/s-2020-organiz-sami-zayavl-lgoty-po-nalog-na-transp-zeml/

Какие льготы могут дать арендодателям, снизившим и отсрочившим арендную плату

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 4

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 5

Большой щедрости от государства ждать не приходится: ФНС выдала рекомендации региональным властям.

Не так давно вышло постановление кабмина с мерами по облегчению бремени арендаторов коммерческой недвижимости, которые из-за эпидемии не могут работать. Тем арендодателям, которые до 1 октября не берут арендную плату, а накопившиеся долги потом будут собирать два года, власти региона, по совету правительства, могут дать льготы по налогам на имущество и землю.

Причем, правила отсрочки арендной платы, которые позволят арендодателям получить преференции, прописаны довольно четко. Вместе с тем, какие именно льготы за это положены, кабмин умолчал, как бы оставляя вопрос на откуп региональным властям.

Теперь ФНС выпустила для них свои рекомендации. В общем, ничего сверхъестественного. Снижение налога, установление налоговых льгот для объектов, сдаваемых в аренду, возможно лишь, если арендодатель облегчил жизнь лишь представителям пострадавших отраслей (по перечню правительства) с учетом их ОКВЭД. Опираться ФНС предлагает на перечень, составленный для кредитных каникул (напомним, что списка пострадавших отраслей, который был бы задуман для использования конкретно в налоговых целях, все еще не существует).

В период действия налоговой льготы для арендодателя должны иметь место и отсрочка, и снижение арендной платы (не или/или, а именно и/и). Одно из условий – договор аренды заключен до того, как в регионе введен «коронавирусный» режим.

Дальше – больше. Оказывается, налоговые льготы могут действовать лишь на время режима повышенной готовности (с 1-го числа месяца, в котором такой режим объявлен, до последнего числа месяца, в котором режим отменен).

Правда, льготу советуют предоставить в размере суммы налога. То есть, увести его в ноль, но только – по конкретному объекту, который сдан пострадавшим, и за период упомянутого режима.

[1]

Чтобы льготу получить, арендодатель должен будет предъявить договор аренды, соглашение об отсрочке и снижении платы, документы, подтверждающие взаиморасчеты сторон. Если речь идет о налоге на имущество физлиц или о земельном налоге – то еще и заявление на льготу (письмо от 09.04.2020 № БС-4-21/[email protected]).


http://www.audit-it.ru/news/account/1010981.html

Кому положены льготы по земельному налогу, как оформить и заполнить заявление?

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Государственным законодательством предусмотрено налогообложение на имеющиеся во владении граждан земельные участки.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Данный сбор пополняет региональный бюджет, а его размерность регулируется местными законодательными органами.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Также, в действующих нормативных документах чётко фиксированы группы граждан, имеющие право претендовать на освобождение по уплате земельного налога.

Законодательная база

Так как данный сбор является налоговым, то все вопросы, касаемо просчета его размерностей, категорий плательщиков и льготников, регулируются НК РФ.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Основными законопроектами, что устанавливают порядки льготного налогообложения, являются следующие:

  • Статья №395 НК РФ – определяет предоставляемые скидки на земельный налог, а также группы лиц, попадающих под их действие. Статья определяет право не платить налог в полной мере для юридических и физ. лиц;
  • Статья №391 часть 5 НК РФ – в ней устанавливаются возможности понижения ставок по обложению налогом для отдельных категорий лиц. В большинстве округов РФ, обложение налогом понижается на десять тысяч рублей. Помимо этого, данная льгота может расширяться региональными льготными предложениями в каждой отдельной области.

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Законодательные документы регулирующие данный вопрос h2 2,0,0,0,0 —>

Кто имеет льготы на земельный налог?

Следуя действующему законодательству, в полной мере освобождаются от сбора налогового взноса на землю исключительно коренные народы Сибирского края, Крайнего Севера и Дальневосточных округов.

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

В остальных случаях, для льготных групп людей устанавливаются сниженные ставки по взысканию налогов.

На пониженную ставку со скидкой до десяти тысяч рублей, могут претендовать только следующие группы лиц:

  • Герои России, либо Советского Союза;
  • Обладатели Ордена Славы;
  • Граждане с присвоенной инвалидностью первой, или второй группы. Единственным фактором является то, что вторая группа должна быть установлена до две тысячи четвертого года;
  • Ветераны ВОВ, или получившие инвалидность во время проведения военных действий;
  • Ликвидаторы ЧАЭС, а также те люди, которые попали под радиационное облучение при любых испытаниях, проведении учений, или ликвидации последствий техногенных катастроф.

p, blockquote 9,0,1,0,0 —>

Льгота не распространяется на пенсионеров, которые обязаны производить налоговые взносы по земельным участкам в установленном порядке.

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

Важно понимать, что данный перечень утвержден на федеральном уровне, но он может быть расширен региональными властями. Окончательный список льготников можно узнать, посетив местные отделения Налоговой Службы.

Правила предоставления

Важно понимать, что оформление снижения налога на землю предоставляется индивидуально для каждого из граждан по оформлению соответствующей заявки.

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

[3]

Именно поэтому работники ФНС не имеют законного права предоставить понижение налога даже для льготных категорий граждан.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Льготное предложение оформляется, основываясь на собранной документации, предоставленное в ближайшее отделение Налоговой Службы. К нему потребуется прикрепить заполненное заявление.

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7В случае положительного решения, работники ФНС автоматически оформляют продление действия льготного земельного налогообложения.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Проще говоря, подача документов необходима только единоразово.

Как оформить льготу?

Порядок предоставления льгот определяет чёткий алгоритм, одним из пунктов которого является сбор определенного пакета документов. Важным условием является то, что подать их необходимо в ФНС до первого февраля.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

В случае если документация подается позже указанного числа, земельный налог начисляется юридическим и физическим лицам на общих условиях.

Необходимые для оформления документы могут отличаться в зависимости от региона проживания.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Основной документацией, по которой освобождаются от земельного налога, является:

  • Паспорт и его ксерокопия;
  • Заполненное заявление на оформление налоговых льгот;
  • Справка, подтверждающая право на оформление снижения налогообложения;
  • Документ, что подтвердит статус собственника земельного участка заявителя.

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

Следует придерживаться следующего алгоритма действий:

  • Подготовить необходимый пакет документации;
  • Заполнить определенное заявление;
  • Подать все вышеупомянутые документы в местное отделение ФНС;
  • Ожидать оповещение о решении Налоговой службы;
  • Оформить желаемую льготу на уплату по налогу на землю.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Завершив подачу документов, рассмотрение заявки, сотрудниками ФНС, происходит в срок до тридцати дней. Среднее время ожидания ответа составляет десять дней.

Заполнение заявления

Составление заявления, требующегося для получения права претендовать на льготное налогообложение по земельным участкам, потребуется внести индивидуальные данные в пустые поля бланка.

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

В обязательном порядке требуется зафиксировать следующие данные:

  • Реквизиты заявителя;
  • Место прописки;
  • Структуру, которая выдала паспорт и даты его оформления;
  • Идентификационный код;
  • Реквизиты местной ФНС, куда подается документация;
  • Подпись заявителя и дата подачи документов.

p, blockquote 24,0,0,0,0 —>

Граждане освобождаются от уплаты земельного налога только при правильном заполнении заявления и сбора необходимой документации. Подать пакет документов можно, как в письменном, так и в электронном виде.

В случае если заявление заполняется от руки, к нему применяются следующие общепринятые правила для оформления:

  • Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Пишется «шапка» в верхнем правом углу, где указываются реквизиты принимающего документы государственного органа;
  • Далее пишется слово «Заявление» посередине листа;
  • Запрос на оформление льгот со ссылками на Налоговый Кодекс, где подтверждается право льготника на снижение земельного налога;
  • В окончании проставляется дата подачи документов и подпись заявителя.

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

На сегодняшний день, работники ФНС просят проставлять отрезок времени, на который требуется предоставить льготное налогообложение земли.

Бланк для оформления

Какие организации могут претендовать на льготное обложение земельных участков?

Следуя действующему законодательству, категория граждан, освобожденных от уплаты, не ограничивается физическими лицами.

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

Понижение ставок может осуществляться и для следующих организаций:

  • Организации, принадлежащие к Министерству Юстиции;
  • Предприятия, осуществляющие постройку автодорог общего назначения;
  • Религиозные организации;
  • Государственные общественные учреждения граждан с инвалидностью;
  • Организации народной творческой деятельности;
  • Компании-представители особенной экономической отрасли.

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Вышеперечисленные организации освобождаются от уплаты налога на землю в полном объеме. h2 7,0,0,0,0 —>

Льготы по обложению налогами земли в Москве

Налоговые ставки устанавливаются законодательными документами органов местной власти каждого из регионов.

p, blockquote 31,0,0,0,0 —>

Однако существуют определенные федеральные ставки, что не могут быть больше 0,3% для следующих участков земли:

  • Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Которые были приобретены (арендованы) для организации личной подсобной деятельности, ведения сада, огорода, дачного хозяйства, или фермерства;
  • Принадлежащих к землям сельского хозяйства и прилегающих к ним участкам;
  • Ограниченные в обороте, соответственно действующим законам РФ, отведенных для осуществления оборонной деятельности, безопасности и организации таможни;
  • Земли, занятые инженерными объектами жилищно-коммунального комплекса, либо купленных (арендованных) для постройки жилья.

p, blockquote 32,0,0,0,0 —>

Также, льготники физических лиц, могут претендовать на снижение ставки в полтора процента для участков земли, кроме вышеперечисленных.

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

Действующим законодательством предусмотрено постановление различных ставок по налогам, зависимо от разновидности земли, либо разрешения использовать участок земли.

Помимо этого, учитывается месторасположение, если объект относится к муниципальной структуре, принадлежащей к составу территории Московского округа государственного значения, в случае, когда участок земли принадлежит к источникам прибыли вышеупомянутых муниципальных учреждений.

Заключение

Государственными властями предусмотрено обложение налогами любых участков земли для их собственников.

p, blockquote 36,0,0,0,0 —>

Правительством предусмотрен определенный список граждан, которые могут полностью, либо частично освобождаться от уплаты налога на землю.

Заявление на налоговые льготы земельного участка - картинка 7Важно понимать, что группы граждан, относящиеся к льготникам, чётко определены в действующем Налоговом Кодексе. p, blockquote 37,0,0,0,1 —>

Льготные предложения и категории граждан могут расширяться региональными властями. Для утонения перечня необходимой документации требуется обратиться в местное отделение ФНС.

http://posobie.wiki/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/po-zemelnomu

Литература

  1. Ванская, Г.П. Библиотечно-библиографическая классификация. Средние таблицы. Практическое пособие. Выпуск 2: 65/68 У/Ц Экономика. Экономические науки; Политика. Политология; Право. Юридические науки; Военное дело. Военная наука / Г.П. Ванская. — М.: Либерея, 2017. — 883 c.
  2. Павлов, Н. Е. Долг свидетеля / Н.Е. Павлов. — М.: Советская Россия, 2016. — 144 c.
  3. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
  4. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2016. — 352 c.
  5. Дворянкин, О. Защита авторских и смежных прав. Ответственность за их нарушение / О. Дворянкин. — М.: Весь Мир, 2015. — 464 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях