WordPress

Налоговые льготы для усн

Налоговые льготы для усн - картинка 1
Сегодня постараемся раскрыть тему: "Налоговые льготы для усн". Если возникнут вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Все налоговые льготы УСН в 2020 году – шпаргалка для ИП

Некоторые из нижеперечисленных льгот заканчивают свое действие в конце 2020 года. Будут ли разработаны для них альтернативы пока неизвестно. Поэтому остается еще немного времени, чтобы законно сэкономить, а в некоторых случаях и вовсе освободится от налогов.

1. Льготные ставки УСН по регионам. Каждый регион в 2020 году может устанавливать пониженные тарифы «упрощенного» налога. Так «Доходная» ставка может быть снижена до 1%, «Доходно-расходная» до 5%. Такие льготы предусмотрены для бизнесменов, которые занимаются приоритетными для региона видами деятельности: в производственной, образовательной, социальной сфере и пр.

2. Налоговые каникулы. Эта льгота полностью освобождает от уплаты налога. То есть ставка УСН – 0%. Она распространяется на вновь зарегистрировавшихся ИП. Но тут тоже многое зависит от местных властей. Именно они решают: кому, и по какому виду деятельности давать налоговые каникулы. Как узнать информацию по своему региону? Эти данные можно найти на сайте ИФНС в разделе «Особенности регионального законодательства»

3. Еще одна возможность сэкономить – отсрочка по онлайн кассам. Предприниматели-одиночки, которые торгуют товарами собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, могут не устанавливать онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.

  • Новый режим УСН-онлайн: «упрощенка» стала проще
  • УСН 6% «Доходы»: считаем в свою пользу
  • Новое лицо «упрощенки» в 2020 году
  • Налогообложение ИП на УСН в 2020 году без работников: сколько и когда платить (таблица)
  • Новые нюансы расчета УСН 15% «Доходы минус расходы» в 2020 году
  • Страховые взносы за себя: как платить, чтобы максимально сэкономить

А здесь все самое актуальное о налогах, чтобы инспекторы не застали врасплох

А те, кто не хочет терять время и быть всегда в курсе налоговых сюрпризов добро пожаловать на наш канал

И конечно, будем рады вашим лайкам и комментариям!

http://zen.yandex.ru/media/id/5dee43bf74f1bc00b2d9995a/vse-nalogovye-lgoty-usn-v-2020-godu—shpargalka-dlia-ip-5e2e8742bd639600b209b075

УСН в 2020 году. Преимущества и недостатки

Содержание статьи:

Упрощённая система налогообложения (УСН) разработана для представителей малого и среднего бизнеса. На сегодня это одна из самых выгодных и популярных систем. Рассмотрим в чём её преимущества, какие есть недостатки, кому можно порекомендовать на неё перейти.

При каких условиях можно использовать УСН

  • сотрудников меньше 100
  • доход не более 150 млн рублей

Для компаний есть дополнительные ограничения:


  • доля сторонних организаций не более 25%
  • филиалы отсутствуют
  • по итогам трёх кварталов доход не превышает 112,5 млн рублей

Варианты УСН и особенности налогообложения

  1. Доходы. Платится 6% со всех доходов. Регионы имеют право снизить налоговую ставку до 1%
  2. Доходы минус расходы. Оплачивается 15% с дохода за вычетом расходов. Ставка может быть уменьшена на основании региональных постановлений до 5%

Внимание! Законодательство требует уплаты налогов юридическими лицами только по безналичному расчёту. Использовать наличные Министерство Финансов РФ запрещает. Поэтому рекомендуется заранее выбрать банк с наиболее выгодными условиями и открыть в нём расчётный счёт

ИП, которые впервые зарегистрировали свою деятельность, могут воспользоваться налоговыми каникулами и не платить налоги. Конечно, если регион, где они планируют работать, принял соответствующий закон.

Страховые взносы

Работая на УСН, необходимо перечислять взносы в ПФ и ОМС. Размер выплат фиксирован, устанавливается ежегодно. На системе «Доходы» на сумму взносов можно уменьшить авансовые выплаты по налог у. ИП разрешён вычет на 100%, компаниям на 50%. Но, есть условие. Страховые взносы необходимо вносить ежеквартально. Тогда уменьшение платежей по налогу также будет производиться каждый квартал.

Какие налоги заменяет УСН

  • Налог на доходы физлиц
  • Налог на имущество физлиц
  • НДС
Юридические лица
  • Налог на прибыль организации
  • Налог на имущество
  • НДС

Как и когда можно перейти на УСН

  • Одновременно с регистрацией или в течение тридцати дней после оформления деятельности
  • В процессе работы. Уведомление подаётся до конца года, переход состоится на следующий год

Внутри УСН переходить с 6% на 15% и обратно можно также только со следующего года. Уведомление подаётся до окончания года.

Как рассчитывается размер налога

При определении суммы налога, которую необходимо оплатить, действует формула:

Налоговые льготы для усн - картинка 4

Ставка налога используется в зависимости от режима, выбранного предпринимателем — 6% или 15%. Если региональное законодательство снизило ставки до 1% или 5%, то применяются они. Перед уплатой налога, обязательно уточните в ФНС по месту регистрации, какая налоговая ставка у вас действует.

Налоговая база на режиме «Доходы» берётся полной, то есть всё, что заработано, в том числе проценты по счетам, договорам займа, ценным бумагам и т.п. Например, ИП получен доход 200 т.рублей, работает он по ставке 6%. Значит налог должен быть уплачен в размере 12 т.р. На «Доходах минус расходы» из заработанного вычитаются расходы. Налог рассчитывается с оставшейся суммы. Но, нужно помнить, что если налог меньше одного процента, то платится не то что рассчитано, а 1% от всех доходов.

Пример расчёта выплат на УСН Доходы минус расходы 15%

Налоговые льготы для усн - картинка 5

Предприниматель получил доход 25 миллионов рублей, расходы составили 24 миллиона.

[2]

Определяем налоговую базу:

[3]

25 000 000 руб. — 24 000 000 руб. = 1 000 000 руб.

Определяем сумму налога:

1 000 000 руб. * 15% = 150 000 руб.

Рассчитываем минимальный налог со всей суммы дохода:

25 000 000 руб. * 1% = 250 000

Поскольку минимальный налог меньше 1%, платить нужно будет не рассчитанную сумму в 150 тысяч, а 1%, то есть 250 000 рублей.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

Пример расчёта выплат при работе на УСН Доходы 6%

ИП Иванов И.И. получил прибыль по итогам первого квартала в 100 т.рублей. Заплатил первую часть страховых взносов в размере 9 059,5 рублей. Авансовый платёж у него 100 000 * 6% = 6 000 рублей. Разрешённый налоговый вычет за счёт страховых взносов — 9 059,5 рублей. Итого 6 000 — 9 059,5, значит, авансовый налоговый платёж не платится.

По итогам полугодия ИП заработано 150 т.р. Оплачена вторая часть страховых взносов в размере 9 059,5 рублей. Считаем налог за вычетом взносов за 1 и 2 квартал:

150 000*6% — 9 059,5*2 = 9 000 — 18 119

Налог не платится.

Третий квартал. Общий доход по итогам трёх кварталов — 200 т.р. Также уплачены страховые взносы 9 059,5 рублей. Считаем налог за вычетом взносов за 3 квартала:

200 000*6% — 9 059,5*3 = 12 000 — 27 178,5

Налог не платится.

Год. Общий доход по итогам года — 300 т.р. Также уплачены страховые взносы 9 059,5 рублей. Считаем налог за вычетом взносов за год:

300 000*6% — 9 059,5*4 = 18 000 — 36 238

Налог не платится.

В результате налог, который должен был заплатить ИП, полностью уменьшен за счёт страховых взносов.

Правила учёта и отчётности

Предприниматели должны заполнять Книгу учёта доходов и расходов. А юридические лица вести бухгалтерский учёт.

Отчётность заключается только в сдаче декларации.

Как платить налог и сдавать отчётность

При работе на УСН переход на другой режим возможен только по окончании налогового периода.

Сроки сдачи отчётов и уплаты налогов для всех едины:

Налоговые льготы для усн - картинка 8

Штрафы за нарушения

Рассмотрим наиболее частые нарушения и варианты ответственности, которая для них предусмотрена.

  1. Несвоевременная подача декларации на срок более 10 рабочих дней — заморозка счетов
  2. Срыв сроков сдачи отчётов — штраф до 30% от суммы налога за каждый месяц, минимум 1 тысяча рублей
  3. Неуплата налога — штраф до 40% от суммы налога, который был не выплачен

Большой плюс на УСН заключается в том, что не нужно доказывать обоснованность расходов и то, насколько грамотно оформлена документация. Полученные доходы и расходы заносятся в КУДиР, а по итогам годовой работы сдаётся декларация. Такой режим исключает начисление штрафов, недоимок, связанных с непризнанием расходов. Особенно, если выбран режим «Доходы», там расходы вообще не имеют значения.

Зачастую признание обоснованности расходов, за счёт которых была снижена налогооблагаемая база, приводили к судебным разбирательствам. Например, налоговая могла не признавать обоснованными расходы на обслуживание офиса и его сотрудников, покупку воды, туалетных принадлежностей.

К предпринимателям на УСН редко выезжают налоговики. Здесь нет таких рисков, как на других системах. К тому же упрощёнка не предусматривает уплату НДС, а значит и его возмещение. Это также снижает риски возникновения споров и претензий.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

http://otkrivashka.org/stati/usn-v-2020-godu-preimuwestva-i-nedostatki/

Решившим перерегистрироваться в Удмуртии предпринимателям из других регионов хотят снизить ставку по УСН

Правительство Удмуртии хочет привлечь в республику предпринимателей из других регионов за счет понижения ставки налога по УСН. В течение трех лет для решивших перерегистрировать свой бизнес в республике предлагается уменьшить ставку налога до 1-5%. Эксперты ожидают, что эти меры будут иметь эффект, однако не столь масштабный и массовый. В то же время налоговая льгота может привлечь предпринимателей, готовых развивать бизнес в разных регионах.

Накануне на заседании правительства Удмуртии были одобрены изменения в республиканский закон, касающийся установления налоговых ставок при применении упрощенной системы налогообложения. В настоящее время Налоговым кодексом РФ определяется, что для таких предпринимателей возможны два варианта налоговой ставки:

6%, если объектом налогообложения являются доходы, и 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом регионам разрешается устанавливать пониженные ставки в пределах от 1 до 6 % в первом случае и от 5 до 15% во втором в зависимости от категорий налогоплательщиков. Как пояснил министр экономики Удмуртии Михаил Тумин, подготовленные изменения будут касаться всех предпринимателей, которые изменят место нахождения или место жительства с территорий других регионов на территорию Удмуртии.

Пониженные размеры налоговых ставок будут применяться налогоплательщиками в течение двух налоговых периодов подряд. По объекту налогообложения «доходы» законопроектом предусмотрена налоговая ставка в размере 1% в первый налоговый период и 3% во второй налоговый период. По объекту налогообложения «доход минус расход» ставка предусмотрена в размере 5% на два налоговых периода. Норма будет действовать при условии, что налогоплательщики не относятся к категориям, для которых уже установлены пониженные налоговые ставки по данному виду налога.

В минэкономики Удмуртии считают, что установление привлекательных для налогоплательщиков налоговых ставок побудит предпринимателей из других регионов перерегистрироваться в Удмуртии и создать здесь новые рабочие места. По расчетам ведомства, в первый год бюджет может получить дополнительно 12,6 млн руб. налогов, во второй год — 33,9 млн руб., по итогам третьего года — 84,8 млн руб. Законопроект будет отправлен для рассмотрения в госсовет республики.

Господин Тумин добавил, что в настоящее время в Удмуртии уже установлены пониженные налоговые ставки в размерах от 0 до 10% для отдельных категорий налогоплательщиков.

Налоговые льготы для усн - картинка 9

Как в Удмуртии намерены привлечь инвесторов для госзаказов

Эксперты не ожидают от инициативы минэкономики Удмуртии эффекта массовой перерегистрации бизнеса, но при этом бюджет может получить определенный объем дополнительных налоговых поступлений. По словам общественного представителя по направлению «Новый бизнес» в Агентстве стратегических инициатив Романа Вахитова, УСН применяет малый бизнес, занимающийся предоставлением услуг и торговлей. «Определенный эффект будет, предприниматели, которым требуется оптимизация налогов, могут воспользоваться этой мерой поддержки. Но вопрос, будут ли они непосредственно в Удмуртии вести бизнес, и даст ли это какую-то долю в ВРП. Они могут посчитать, что открывать новый офис и набирать сотрудников здесь, чтобы получить на два налоговых периода льготу, нерентабельно либо перерегистрироваться в республике только на это время, а затем вернуться. В любом случае, я считаю, что нельзя строить бизнес по финансовой модели, если учитывать обязательное получение налоговой льготы. Это должно быть лишь приятным бонусом или поводом реинвестировать деньги»,— отметил господин Вахитов. Он добавил, что в настоящее время бизнес из других регионов в первую очередь интересуется возможностями ТОСЭР с их более привлекательными налоговыми льготами, которые позволяют в первую очередь быстро окупить проект.

По мнению первого вице-президента «Опоры России» Павла Сигала, в предлагаемой мере есть огромный плюс для инвестиционной привлекательности региона. «Те, кто планировал открыть свое дело, смогут сэкономить и перенаправить средства на развитие, а не выплату налогов, а бизнес из соседних регионов может выйти на новый рынок сбыта. Это будет интересно предпринимателям, которые занимаются строительством и сельским хозяйством. А самое главное – появятся новые рабочие места, а значит, в бюджет будет поступать больше налогов. Если объединить программу с проектом по развитию предпринимательства и обучить молодежь, появится больше инновационного бизнеса»,— сказал эксперт. Он добавил, что обозначенные цифры ожидаемых доходов вполне реальные. Подобный эксперимент с переходом на новую систему налогообложения проводят сейчас и в Псковской области.

http://www.kommersant.ru/doc/4164138

Литература

  1. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
  2. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.
  3. История Библиотеки Академии наук СССР. 1714 — 1964 / ред. М.С. Филиппов. — М.: М-Л: Наука, 2017. — 600 c.
  4. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.
  5. Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях