WordPress

Льгота по налогу на имущество пенсионерам

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 1
Сегодня постараемся раскрыть тему: "Льгота по налогу на имущество пенсионерам". Если возникнут вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

При выходе на пенсию следует помнить, что в Российской Федерации предоставляются льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году. Как оформить льготу? В каком объёме предоставляется льгота? На эти и другие вопросы, относящиеся к данной теме, будут представлены ответы в статье.

Какие объекты подлежат обложению налогом на имущество?

В соответствии со ст. 401 НК РФ объектом налогообложения является следующее имущество, расположенное на территории муниципальных образований:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершённого строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Важно! Необходимо отметить, что в случае, если дом или жилое строение расположены на земельном участке, предназначением которого являются ведение дачного или подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства – данное строение будет рассматриваться в качестве жилого дома.

Так же в соответствие со ст. 401 НК РФ имущество, предназначенное для общего пользования в многоквартирном доме, не рассматривается в качестве объекта налогообложения для физических лиц.

Многие муниципальные образования налоговой базой рассматривают кадастровую стоимость объектов недвижимости, которая, зачастую, значительно превышает инвентаризационную и, даже в некоторых случаях, рыночную стоимость.

Согласно ст. 407 НК РФ льгота по налогу на имущество физических лиц может быть оформлена для пенсионеров, являющихся гражданами Российской Федерации.

Льгота по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров может распространяться на следующие объекты:

  • квартира или комната
  • жилой дом
  • гараж или машино-место

Важно! Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году

Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ для пенсионеров налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Пример № 1. Определение земельного налога.

Пенсионер Котов К.К. является собственником земельного участка площадью 520 квадратных метров. В соответствии с Налоговым кодексом РФ данный участок будет освобождён от уплаты земельного налога, т.к. не превышает площадь 600 квадратных метров.

Важно определить критерии пользования земельным участком для возможности получения льготы:

  • земельный участок должен находиться в собственности;
  • земельный участок должен находиться в постоянном (бессрочном) пользовании;
  • земельный участок должен находиться в пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Важно! В том случае, если площадь участка превышает 600 квадратных метров – земельный налог уплачивается за часть участка, превышающая указанную площадь.

Пример № 2. Определение земельного налога на земельный участок площадью более 600 квадратных метров.

Пенсионер Котов К.К. является собственником земельного участка площадью 1000 квадратных метров. Указанный участок будет освобождён от уплаты земельного налога на площадь 600 квадратных метров. Часть участка, превышающая 600 квадратных метров, будет облагаться земельным налогом: 1000-600=400 квадратных метров.

Важно! Льгота по земельному налогу распространяется только на один объект налогообложения.

Пример № 3. Определение земельного налога на несколько земельных участков.

Пенсионер Котов К.К. является собственником земельного участка площадью 720 квадратных метров и земельного участка площадью 1000 квадратных метров. Один из участков будет освобождён от уплаты земельного налога на площадь 600 квадратных метров. Часть участка, превышающая 600 квадратных метров, будет облагаться земельным налогом: 1000-600=400 квадратных метров. Второй участок, площадью 720 квадратных метров, облагается земельным налогом в полном объёме.

При выборе земельного участка, полностью облагаемого земельным налогом, разумно выбрать тот участок, кадастровая стоимость которого выше, поэтому пенсионеру Котову К.К. стоит обращать внимание не на размер земельного участка, а на его кадастровую стоимость.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц определены ст. 407 НК РФ:

Пенсионеры· квартира или комната

· гараж или машино-место

Требуется заявление налогоплательщика с подтверждением статуса льготной категории.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот

Владельцы земельных участковЛьгота применяется в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС

Пример № 4. Определение налога на имущество.

[3]

Пенсионер Котов К.К. является собственником двух жилых домов площадью 65 кв.м. и 115 кв.м., двух квартир (трёхкомнатной и однокомнатной). Льгота на имущество будет распространяться на один дом и одну квартиру.

Важно! Право выбора объекта налогообложения остаётся за налогоплательщиком.

Объект недвижимости, в отношении которого предпенсионер планирует применить льготу по налогу на имущество, не должен использоваться в качестве объекта предпринимательской деятельности.

Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц

В соответствии со ст. 406 НК РФ определены налоговые ставки, исходя из кадастровой стоимости имущества:

Важно! Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Исчисление налога на имущество в 2020 году

В соответствии со ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома:

НБ(кв) = КС – КС(20кв.м)

НБ(кв) – налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома

КС – кадастровая стоимость

КС(20кв.м) – кадастровая стоимость 20 кв.м

Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры:

НБ(ком) = КС – КС(10кв.м)

НБ(ком) – налоговая база в отношении комнаты, части квартиры

КС – кадастровая стоимость

КС(10кв.м) – кадастровая стоимость 10 кв.м

Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

НБ(д) = КС – КС(50кв.м)

НБ(д) – налоговая база в отношении жилого дома

КС – кадастровая стоимость

КС(50кв.м) – кадастровая стоимость 10 кв.м

Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

НБ(н.к) = КС – 1000000

НБ(н.к) – налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом

КС – кадастровая стоимость

Размер налога на имущество физических лиц исчисляется по формуле:

НИ = НБ*НС

НИ – налог на имущество физических лиц

НБ – налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома

НС – налоговая ставка

Пример № 5. Определение налога на имущество.

Пенсионер Котов К.К. является собственником двух квартир (трёхкомнатной и однокомнатной). Льгота на имущество будет распространяться одну квартиру. Кадастровая стоимость квартир составляет:

  • двухкомнатная квартира (площадью 52 кв.м.) – 3 600 000 рублей
  • трёхкомнатная квартира (площадью 68 кв.м.) – 4 200 000 рублей

Льгота, как пенсионеру, будет распространена на одну квартиру, а именно – на трёхкомнатную. Двухкомнатная квартира будет подлежать налогообложению:

Налоговая ставка составляет 0,1%.

Размер налога на имущество физических лиц для пенсионера Котова К.К. составит 2215385*0,1%=2215,39 рублей.

Когда необходимо уплатить налог на имущество физических лиц?

Физические лица производят уплату налога на имущество в срок до 1 декабря года, следующего за отчётным налоговым периодом.

Как пенсионерам оформить льготы по налогам?

Оформление льгот по налогам для предпенсионеров осуществляется путём предоставления заявления и соответствующих документов:

Вид налогаДокументы
Налог на имущество· заявление формы по КНД 1150063· уведомление формы по КНД 1150040· пенсионное удостоверение;· выписка из ЕГРН или документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости.
Земельный налог· заявление формы по КНД 1150063· уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу формы по КНД 1150038· пенсионное удостоверение;· выписка из ЕГРН или документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости.

Важно! Документы на предоставление льготы по налогу на имущество и льготы по земельному налогу необходимо предоставить в срок до 01.11.2020 г.

В том случае, если уведомление о выбранном земельном участке пенсионером предоставлено не будет – налоговые органы применяют налоговый вычет к земельному участку с наибольшей кадастровой стоимостью и, соответственно, с наибольшей суммой налога, полученной в результате исчисления.

Как предоставить документы для льготы по налогу на имущество?

Предоставление документов для оформления пенсионерам льготы по налогу на имущество осуществляется следующим образом:

  • лично обратившись в ИФНС;
  • отправить документы почтовым отправлением;
  • обратившись в МФЦ;
  • посредством Личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером и владею однокомнатной квартирой. Я обратила внимание на кадастровую стоимость моего объекта недвижимости и считаю, что данная стоимость необоснованно высока. Имею ли я право оспорить Постановление Губернатора?

Безусловно, в случае несогласия с указанной в Постановлении кадастровой стоимостью в отношении Вашего объекта недвижимости Вы имеете право оспорить данное решение в судебном порядке.

Вопрос № 2. У меня на дачном участке теплица стоит на фундаменте, но она разборная и никакого дохода мне не приносит. Должен ли я платить с нее налог на имущество?

Нет, на теплицу платить налог на имущество физических лиц не требуется.

http://poluchi-lgoty.ru/lgoty-pensioneram-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic/

Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2020 году

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Платят ли пенсионеры налог на имущество, зависит от того, оформлена ли льгота в территориальной Налоговой службе. Согласно общему правилу, мужчины и женщины (физические лица), достигшие пенсионного возраста, могут претендовать на 100% льготы по налогу на имущество, но только в отношении одного объекта недвижимой собственности. За все другие жилища придется платить в полной мере.

Условия предоставления и изменения законодательства

В России осуществляется налоговая реформа, которая не затронет порядок налогообложения имущества населения, поэтому правила предоставления льгот на налог на имущество физических лиц (пенсионерам) останутся прежними.

Таким образом, в этом году претенденты на налоговые преференции должны учитывать следующие особенности:

  • налог на имущество для пенсионеров отменяется также в отношении квартир, дачных участков, хозяйственных построек и жилых домов;
  • в отношении какой собственности будут назначаться льготы, пользователь выбирает самостоятельно (если своевременно клиент не предоставил документы, то ФНС выбирает тот объект, который стоит больше всего);
  • можно не платить налоговые отчисления пенсионерам, то есть лицам, достигшим пенсионного возраста (в условиях текущего реформирования возраст продолжает расти, но в сфере налогообложения актуальным остается ограничение в 55 лет для представительниц прекрасной половины человечества, 60 – для мужчин);
  • ФНС будет рассматривать заявления только в отношении объектов недвижимости, которые находятся в собственности пенсионера.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Перечень льгот на налог для пенсионеров

Основные правила предоставления социальной помощи в сфере налогообложения предусмотрены в Главе 32 Налогового кодекса России. Дополнительно во внимание необходимо принимать региональные правила осуществления льготной политики. То есть муниципалитеты вправе самостоятельно регулировать процентную ставку, а также перечень льготных категорий населения.

Таблица «Важные аспекты предоставления налоговых преференций»

Условия

Требования и принципы

Перечень объектов, в отношении которых допускается льгота в виде отмены имущественного налога

Законодательством установлено, что в отношении только некоторых объектов можно назначать преференции. К ним относятся:

объекты, предназначенные для работы.

Назначение налоговой ставки

Закон позволяет муниципалитетам самостоятельно регулировать налог на недвижимое имущество, но только в рамках, допустимых на федеральном уровне. Согласно общему правилу, налог не может быть меньше 0,1%, но это не касается единственного жилья, в отношении которого пенсионер полностью освобождается от уплаты отчислений.

Отбор кандидатов на получение привилегий

Все пенсионеры освобождены от налогов на имущество, независимо от:

причин выхода на пенсию;

продолжения дальнейшей официальной работы;

совокупного семейного дохода;

количества имеющихся в собственности объектов недвижимости.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Когда льготы недоступны

Кроме того, законом установлен перечень обстоятельств, при которых гражданин пенсионного возраста не может получить отмену налогообложения. К ним относятся:

стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей;

имущество предназначено для осуществления предпринимательства и, как следствие, получения прибыли собственником.

В таком случае пенсионеры платят налог на имущество как обычно.

Вторая привилегия в сфере налогообложения имущества пенсионеров – удержание налога за землю. В этой сфере все происходит несколько иначе.

Так, человек не может полностью быть освобожден от удержания денежных средств, но ему предоставляется скидка, которая может считаться следующими способами:

  • уменьшение квадратуры земли (расчет налога с меньше площади участка);
  • расчет кадастровой цены объекта, а затем снижение цены на фиксированную сумму (налог на имущество считается с меньшей цифры).

Порядок оформления льготы на имущественный налог

Единственный орган, которым предоставляется налоговая льгота на имущество, – ФНС. Обязательно принимать во внимание территориальные принципы осуществления помощи. Это значит, что претендент на льготы должен обращаться в то отделение налоговой службы, которая обслуживает территорию, где располагается недвижимая собственность.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Список необходимых документов для пенсионера

Налог на квартиру будет отменен только после предоставления в налоговую льготником собственноручного заявления, а также полного пакета подтверждающих документов.

В частности, пенсионер должен подготовить оригиналы и копии следующих документов:

  • личный паспорт человека;
  • удостоверение пенсионера (предварительно оформляется в ПФР);
  • единый код плательщика налогов;
  • выписка из ЕГРН (используется вместо сертификата имущественных прав).

Что касается выписки из единого государственного реестра недвижимой собственности, то она может быть предоставлена не только владельцу, но полную информацию о недвижимости может приобрести только собственник.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Предоставление заявления на налоговую льготу

На практике установлено три возможных способа направления личного заявления и сопутствующих документов для пенсионеров. К ним относятся:

  1. Лично в федеральной налоговой службе. Это самый удобный способ, поскольку работник налоговой службы сразу проверяет полноту и подлинность представленных бумаг, подтверждает принятие обращения и помогает оформить ходатайство. Так заявитель получает бумаги, свидетельствующие о том, что обращение в полной мере принято и начат расчет срока рассмотрения ходатайства.
  2. Почтой России. В таком случае необходимо передавать документы заказным письмом с заказом услуги описи вложения. Что касается заявления, то необходимо обращение утвердить нотариально.
  3. Удаленно на официальном сайте налоговой службы. (https://www.nalog.ru/)Работа с сайтом доступна всем пользователям. Для этого нужно ввести адрес личной электронной почты, а также присвоенный коде плательщика налогов. Во время подачи обращения необходимо дополнительно подгрузить отсканированные оригиналы всех документов.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Принятие решения по заявлению

Законодательством установлен граничный срок, на протяжении которого нетрудоустроенные и работающие пенсионеры должны обратиться в ФНС с заявлением и документами на получение льгот. В 2020 году это нужно сделать до конца ноября, иначе с начала 2021 года преференции предоставлены не будут.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

На принятие решения отводится один месяц, на протяжении которого работники налоговой службы анализируют и проверяют документы, а также принимают решение касательно законности заявленных претензий на налоговые льготы пенсионеру.

В случае удовлетворительного решения человек может не платить налог на имущество уже с начала следующего года. При отказе гражданин имеет право подать заявление заново, исправив недочеты.

Как пенсионеру возвращается ранее уплаченный налог на имущество

Освобождение от налога на имущество пенсионеров действует с начала 2015 года. Это значит, что каждый пенсионер, соответствующий установленным требованиям, с 01.01.2015 года имеет возможность отменить выплату денег в казну государства.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 4

Для этого необходимо обратиться с полным пакетом документов, а также заявлением в ФНС на отмену налогообложения единственной недвижимой собственности. Дополнительно сразу подается заявление на проведение перерасчета и возврат ранее удержанного налога. Бумаги направляются одновременно.

Работники ФНС после подтверждения законных требований на использование налоговых преференций, подтверждают возможность получения денег. автоматически осуществляется расчет денежных сумм, которые были внесены лицом. Деньги возвращаются одним платежом на счет льготника.

Отдельно необходимо выделить влияние элитной недвижимости на налогообложение. Так, как уже отмечалось выше, законом установлено, что пенсионер не может воспользоваться правом на льготы, если стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей. Это действительно так. Но если в собственности лица есть еще одно недвижимость с меньшей ценой, то в отношении нее налог может быть полностью снят.

http://tvoj-yurist.ru/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2020 году

Имущественным налогом являются установленные в законодательстве взносы в бюджет за право пользоваться недвижимостью или иными объектами, параметры которых (площадь) выходят за установленные рамки. Этот платеж в народе называют «налогом на роскошь». Пенсионеры по этим взносам имеют некоторые льготы, включая и полное освобождение от них. В большинстве случаев применяется именно полное освобождение и вычет площади по второму объекту.

Что являют собой

В нашем случае размер преференций вправе устанавливать местные власти, но только в границах, указанных в законе. Поэтому в различных регионах могут быть разные объемы предоставляемых послаблений.

Основные понятия, нормы закона

Налог на имущество для пенсионеров в 2020 году льготы предусматривает следующие: полное освобождение от платежей на перечисленную в законе недвижимость и вычет по площади по второму объекту.

Рассмотрим главные характеристики таблицей:

ПараметрЗначение
Чем регулируетсяПорядок получения, размер, категории лиц, имеющие право на преференции, исчерпывающе описаны в Гл. 32 НК РФ (ст. 407). Там, а также указано, что подпадает под привилегию.
Кому предоставляетсяВсем льготникам федерального уровня.

Всем, кто получает пенсионные выплаты независимо от того, трудоустроены они или нет.

Рассматриваемая подать не начисляется для всех категорий пенсионеров (ст. 407 НК РФ), кроме особых исключений, например, на нее не имеют право инвалиды 3 категории.

К чему можно применитьПрименить можно лишь по отношению к одной и, стоимость, которой ниже 300 млн. руб.

На второй объект предусмотрена скидка по ставке.

На какое времяБессрочно, не надо каждый год подавать заявки на продолжение.

Гражданин может выбрать иное строение, но только на следующий год.

Ставка по налогуЕсли бы пенсионер не был освобожден от подати, то он бы платил его в границах от 0,1 до 0,3% от кадастровой стоимости. Для объектов стоимостью от 300 млн. – 2%, для иных – 0,5%. (ст. 406 НК РФ).

Местные власти вправе увеличивать или понижать эту ставку в 3 раза.

Объекты, на которые распространяется

Перечень и параметры описаны в законе, а именно:

Распространяется (для этого имущества, как правило, применяется 0,1% ставки по п. 4 ст. 407 НК РФ).Не распространяется
Квартиры, комнаты.На имущество стоимостью от 300 млн. руб. (для нее налог составляет 2%, пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ).
Жилые дома.
Помещения или постройки творческих мастерских, ателье, студий для творческой деятельности, для музеев, а также хозстроения до 50 кв. м для подсобного хозяйства пп. 14 – 15 п . 1 ст. 407 НК РФ.

Требования к объекту:

  • собственность получателя;
  • не использование в предпринимательских целях (кроме пп. 14-15 п. 1 ст. 407 НК РФ);
  • стоимость по кадастру до 300 млн. руб.

Кому предоставляют

Перечень тех пенсионеров, которые могут рассчитывать на получение преференции, содержится в п. 1 ст. 407 НК РФ и в ФЗ №№3061-1, 2 и 175 «О социальной защите граждан…». Вкратце это все такие граждане, кроме инвалидов 3 гр.

[2]

Наибольший сегмент их это те, которые вышли на пенсию по возрасту и по выслуге.

Список потенциальных получателей следующий:

Размер

В нашем случае о скидках речь не идет, так как закон предусматривает полное освобождение указанных категорий от взносов на одно владение.

То есть, полное упразднение платежей возможно применить только к одной недвижимости. Ко второй можно применить лишь вычет по площади. Это и есть все предусмотренные преференции по рассматриваемой нами теме.

Если у гражданина в собственности есть много собственности, то он вправе выбирать, к какой именно применить льготу. Логично, что почти всегда выбирают самое дорогое имущество.

Вычет по второму объекту

Ко второму помещению перечисленные нами категории могут применить снижение платежа. Это происходит следующим образом: из размера помещения отминусовывается определенная площадь, которая зависит от его параметров.

Проще говоря, при исчислении указанные квадратные метры не учитывают. При этом, как и для иной недвижимости, она должна быть собственностью получателя, иметь статус жилого помещения и использоваться с этой целью, а также его цена не должна превышать 300 млн. руб.

Видео: Что говорит закон

Как оформить

Лицо, имеющее право на привилегию и желающее ею воспользоваться, предоставляет в налоговый орган заявление установленного образца с просьбой применить ее. К нему прилагают письменные доказательства права на это.

Форма заявления, правила ее заполнения, внешний вид, порядок подачи в электронной форме утверждаются местными федеральными органами властями, которые уполномоченные осуществлять контроль и надзор по податям и сборам.

Куда обращаться

Пакет документов подается в отделение ФНС по месту нахождения имущества, по отношению к которому применяется освобождение (порядок определен в п. 6, 7 ст. 407 и в ст. 361.1. НК РФ).

Когда подавать

Уведомление о недвижимости, по отношению к которой лицо намерено применить преференцию подается им в ФНС до 01 ноября. После этой даты возможность менять имущество или вносить уточнения в документы закрыта. То есть, это можно сделать только один раз в год.

Если такое сообщение не поступило от налогоплательщика, то льгота применяется к максимальной сумме подати автоматически.

Какие документы требуются

Вместе с заявлением и уведомление об имуществе требуется предоставление следующего:

  • паспорта;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • пенсионного удостоверения;
  • документов на недвижимость (техпаспорт, свидетельство о собственности);
  • иные документы, подтверждающие право на льготу.

Подавать можно лично при посещении отделения ФНС, через МФЦ. Если отправляется почтой, то копии должны быть заверены нотариально.

Заявку также можно подать через сайт Госуслуг или ресурс ФНС, но следует помнить, что в ведомства все равно необходимо прийти для подписания документов.

Образец заявления

Бланк заявления утвержден приказом ФНС № ММВ-17-21/[email protected] Заявление состоит из титульного листа и листа, в котором указана недвижимость для применения освобождения от платежа.

[1]

Порядок заполнения:

В указанной нами форме для этого необходимо в графе 6. 3 («Срок предоставления») поставить цифру «1» (бессрочно) а в строке «с …» указать период « с 01.01.2007».

Все что требуется, чтобы использовать освобождение от взносов на имущество – это быть пенсионером любой категории и иметь собственность, подпадающую под требования закона. Чаще всего в ее роли выступают квартиры и жилые дома.

http://posobie03.ru/nalog-na-imushhestvo-dlja-pensionerov-v-2018-godu-lgoty/

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2020 году

В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.

В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.

Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 15

Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2020 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Какое имущество освобождается от налогообложения в 2020 году

Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.

Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.

Освобождение от налогообложения предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:

  • недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
  • он не использует ее в предпринимательских целях.

Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.

Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.

Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.

В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.

Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 16

Как оформить льготу по налогу на имущество

Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.

Какие документы надо предоставить для оформления льготы? Это:

  • заявление;
  • уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • право устанавливающая документация на недвижимость.

Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.

Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.

Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.

Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.

Сроки подачи документов

Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.

В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.

Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.

Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.
Льгота по налогу на имущество пенсионерам - картинка 17

Льготы по налогу на транспорт

Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.

В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.

Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием «Почему выросли налоги на имущество?»

http://lgotyvsem.ru/pensionery/nalog-na-imushhestvo-dlja-pensionerov.html

Литература

  1. Оксамытный, В.В. Теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: ИМПЭ-ПАБЛИШ, 2004. — 563 c.
  2. Зильберштейн А. А. Земельное право. Шпаргалка; РГ-Пресс — Москва, 2010. — 797 c.
  3. Котенев А. А., Лекарев С. В. Современный энциклопедический словарь по безопасности. Секьюрити; Ягуар — М., 2013. — 504 c.
  4. Кудрявцев И. А., Ратинова Н. А. Криминальная агрессия; Издательство МГУ — Москва, 2013. — 192 c.
  5. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях