WordPress

Категории граждан имеющие налоговые льготы

Категории граждан имеющие налоговые льготы - картинка 1
Сегодня постараемся раскрыть тему: "Категории граждан имеющие налоговые льготы". Если возникнут вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот для отдельных категорий граждан 03.04.2020

Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу предусмотрен для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды (ряда категорий), лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (п.п. 2, 3, 10, 10.1, 12, 15 п. 1 ст. 407, п.п. 2 — 4, 7 — 10 п. 5 ст. 391 НК РФ).

Начиная с налогового периода 2018 года льготным категориям граждан предоставляются налоговые льготы и налоговый вычет на основании имеющейся у налоговой службы информации, то есть без обращения налогоплательщика.

Налоговые органы получают информацию следующими способами:

1) если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию;

2) от иных органов, организаций, должностных лиц в соответствии с НК РФ и другими федеральными законами.

С 2020 года беззаявительный порядок представления льгот также предусмотрен и по транспортному налогу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы.

Управление обращает внимание, что для иных категорий граждан, имеющих право на налоговые льготы, льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов предоставляются только на основании заявления, представленного по установленной форме.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

[1]

Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговые органы с заявлением по установленной форме о предоставлении льготы, а также, если продлен период предоставления льготы, Управление рекомендует налогоплательщикам обратиться с указанным заявлением до апреля 2020 года в целях учета налоговых льгот и корректного исчисления имущественных налогов физических лиц в этом году.

[3]

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

http://marfino.mos.ru/presscenter/bezzabotny-the-order-of-granting-tax-privileges-to-separate-categories-of-citizens-03-04-2020.php

Налоговые преференции для физических лиц

Налоговые льготы — важная особенность кодекса, о которой знают далеко не все. В целом, ситуация с информированием граждан о том, как платятся налоги физических лиц, куда направляются средства, и какие преференции есть у ряда граждан, остается сложной. Попробуем разъяснить этот вопрос как можно подробно.

Кому положены

Льгота в нашем понимании предполагает какую-либо скидку.

Сегодня в России физические лица выплачивают несколько видов налогов:

  • на имущество;
  • на землю;
  • на доходы;
  • транспортный.

Наиболее весомым из них является налог на доходы или НДФЛ. Если у гражданина нет автомобиля, квартиры или земельного участка в собственности, выплачивать государству определенные суммы не нужно.

Тем не менее, существуют категории граждан, имеющие право на налоговые льготы для физических лиц:

  • граждане с инвалидностью (только 1 и 2 группа);
  • Герои РФ, СССР и лица, имеющие в своем активе орден Славы трех степеней;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • лица, участвовавшие в ВОВ в обороне некоторых городов, за что получающие повышенную пенсию;
  • ликвидаторы аварий на Чернобыльской АЭС, на ПО «Маяк», участники и пострадавшие в результате испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне;
  • родители (жены и мужья) военных, погибших при выполнении своих обязанностей;
  • при потере кормильца в семье военнослужащего;
  • пенсионеры;
  • испытатели ядерного и термоядерного вооружения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Список довольно длинный. Каждая из категорий в нем рассматривается ФНС отдельно. В целом, это уязвимые категории, нуждающиеся в полноценной поддержке государства. Именно для них созданы определенные условия в налоговой сфере.

Какие предоставляются

Согласно российскому законодательству существуют следующие типы налогов:

  • местные (зачисляется в местный бюджет);
  • региональные (в бюджет региона);
  • федеральные (в федеральный бюджет).

Льготы предоставляются в виде:

  • уменьшения налоговой базы;
  • освобождения от уплаты налога;
  • снижение ставки налога.

Особенности налога на доходы:

Наименование налогаНалоговые ставкиПредоставляется ли льготаФорма льготы
Налог на доходы физических лицСтандартно — 13%;

На дивиденды российских компаний физическими лицами нерезидентами — 15%;

прочие доходы физических лиц нерезидентов — 30%;

на суммы выигрыша — 35%

Не предоставляется, есть возможность получить только налоговый вычетналоговый вычет предоставляется гражданам вне зависимости от принадлежности к вышеперечисленным льготным категориям

Имущественный налог относится к категории местных. Оплачивать его — обязанность всех граждан, попадающих в категорию собственников имущества.

Объектом налогообложения могут быть:

  • помещения жилого фонда, например, квартира или комната в ней;
  • частные дома;
  • гаражи;
  • строительные объекты незавершенного типа;
  • здания и другие объекты недвижимости.

Обладая правом владения, гражданин обязуется ежегодно выплачивать соответствующую ставку:

Наименование налогаНалоговые ставкиПредоставляется ли льготаФорма льготы
Имущественный налогОсновная ставка — 0,1% от кадастровой стоимости;

2% — для элитной недвижимости.

В некоторых муниципальных образованиях она может быть увеличена втрое.

Предоставляется с начала 2015 годаОсвобождение от уплаты налогов

Некоторые граждане понимают ситуацию буквально: если ты попадаешь в категорию, можешь не платить налог на имущество. Это не так. Процедура получения преференций имеет особую форму, ее мы опишем ниже.

Земельный налог также обязаны выплачивать все граждане, имеющие в собственности земельные участки.

Объектом налогообложения не может быть:

[2]

  • участок под многоквартирным домом (то есть владелец квартиры не будет оплачивать его);
  • земельный надел, выведенный из оборота государством.

Особенности земельного налога:

Наименование налогаНалоговые ставкиПредоставляется ли льготаФорма льготы
Земельный налогОсновная ставка — 0,3% от кадастровой стоимости;

1,5% — для участков особого типа.

ПредоставляетсяСнижение налоговой базы на сумму, не облагаемую налогом

Если участок находится в долевой собственности, сумма определится пропорционально согласно документам.

Транспортный налог должен уплачиваться гражданами, владеющими различной техникой. В эту категорию включены не только автомобили, но и мотоциклы, автобусы, мотороллеры, вертолеты, самолеты, катера, яхты, парусники, снегоходы и так далее.

Особенности транспортного налога:

Наименование налогаНалоговые ставкиПредоставляется ли льготаФорма льготы
Транспортный налогСистема исчисления сложная и зависит от возраста техники, стоимости, валовой вместимости, повышающего коэффициента.

ПредоставляетсяСнижение налоговой базы, а также освобождение от уплаты налога

Ставка налога в каждом субъекте РФ может увеличиваться.

К таким транспортным средствам относят:

  • легковые авто, оформленные через органы социальной защиты населения, мощность которых не превышает 100 л.с.;
  • легковые автомобили, используемые инвалидами и оборудованные специальным образом.

Поговорим о том, как оформить льготы, если гражданин имеет на них право.

Как оформить

Сразу оговоримся, что система налогообложения не подразумевает автоматическое включение гражданина в список освобожденных от налога при получении, например, звания Героя РФ. Гражданин обязан самостоятельно подать заявление в налоговый орган.

Заполненный образец:

  • имущественный — до 1 декабря года, следующего за расчетным;
  • транспортный — до 1 декабря года, следующего за расчетным;
  • НДФЛ — 15 июля года, следующего за отчетным;
  • земельный — до 1 декабря года, следующего за расчетным.

По прошествии налогового периода требуется обратиться в федеральную налоговую службу и подать в окошко соответствующие документы. Это может сделать как сам льготник, так и иное лицо по доверенности. Изучив документы, инспектор внесет в базу данных изменения, которые вступят в силу незамедлительно.

Необходимые документы

Отметим, что копии заявлений и деклараций подаются в двух экземплярах. Налогоплательщик получает их с отметкой о том, что документация принята в оборот.

В пакет документов входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справка о регистрации по месту жительства;
  • документ собственника в отношении объекта налогообложения;
  • заявление установленной формы.

Категории граждан имеющие налоговые льготы - картинка 7

Категории граждан имеющие налоговые льготы - картинка 8

Когда могут отказать

В предоставлении льготы могут отказать в исключительных случаях:

  • при отказе гражданина следовать инструкции налогового органа;
  • если один из документов просрочен, не предоставлен или сфальсифицирован.

Это никак не влияет на федеральный налог, который действует по всей стране одинаково. Иные случаи отказов можно будет обжаловать, если они противоречат действующему законодательству.

Процесс уплаты налогов предельно прост. Способ получения льгот тоже не предусматривает сложностей. Само заявление можно скачать на сайте и распечатать дома или же бесплатно получить в ФНС.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

http://lgotypro.ru/nalogovye-lgoty-dlja-fizicheskih-lic/

Литература

  1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.
  2. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.
  3. Керимов, Д.А. Проблемы общей теории права; М.: Современный гуманитарный университет, 2012. — 121 c.
  4. Белецкий, А.С. Настольная книга судебного пристава-исполнителя / А.С. Белецкий. — М.: АСТ, 2015. — 881 c.
  5. Адвокат в уголовном процессе; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2010. — 376 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях